MF0231_3 CONTABILIDAD Y FISCALIDAD – MODALIDAD ONLINE CON PRACTICAS EN EMPRESA

1. MÓDULO 1. CONTABILIDAD Y FISCALIDAD

UNIDAD FORMATIVA 1. GESTIÓN CONTABLE

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA TEORÍA CONTABLE.

1. La Información Contable.
2. – Introducción.
3. – Tipología empresarial a efectos contables.
4. – El Patrimonio de la empresa.
5. – Las Masas Patrimoniales. Características.
6. Las Cuentas.
7. – Las Cuentas contables.
8. – Convenio de Cargo y Abono de las Cuentas.
9. – La partida doble.
10. – Normativa contable básica.
11. – Los Libros contables.
12. – El Libro de Inventarios y Cuentas Anuales.
13. – El Libro Diario.
14. – El Libro Mayor.
15. – La legalización de los libros empresariales.
16. – Conservación de los Libros.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD (07).

1. La reforma de la Legislación Mercantil en materia contable.
2. – La Ley 60/2003 de 20 de diciembre.
3. – La Ley de Reforma Contable (Ley 16/2007).
4. – Los R.D. 1514 y 1515/2007 de 16 de noviembre.
5. Estructura del nuevo P.G.C.
6. – Marco conceptual de la contabilidad.
7. – Normas de registro y valoración.
8. – Cuentas Anuales.
9. – Cuadro de Cuentas.
10. – Definiciones y relaciones contables.
11. El Marco Conceptual.
12. – Principios Contables.
13. – Elementos que forman las Cuentas Anuales.
14. – Criterios de Registro Contable de los elementos de las Cuentas Anuales.
15. – Criterios de Valoración.
16. – Principios y Normas de Contabilidad generalmente aceptados.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. TRATAMIENTO DE LAS MASAS PATRIMONIALES.

1. Inmovilizado Material.
2. – Valoración del Inmovilizado Material.
3. – Las correcciones de valor. Amortizaciones y Provisiones.
4. – Inversiones Inmobiliarias.
5. Activo Intangible. Arrendamientos.
6. – Concepto de Activo Intangible.
7. – Valoración inicial y posterior de los Activos Intangibles.
8. – Normas particulares del Inmovilizado Intangible.
9. – Arrendamientos. Concepto.
10. – Arrendamiento Financiero.
11. – Arrendamiento Operativo.
12. – Arrendamiento de Terrenos e Inmuebles.
13. Activos Financieros.
14. – Características.
15. – Préstamos y Partidas a cobrar.
16. – Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.
17. – Activos mantenidos para negociar.
18. – Otros Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Pérdidas y Ganancias.
19. – Inversiones en el Patrimonio de Empresas (GMA).
20. – Activos Financieros disponibles para la venta.
21. – Baja de Activos Financieros.
22. Pasivos Financieros.
23. – Definición y clasificación.
24. – Bajas de Pasivos Financieros.
25. – Instrumentos de Patrimonio Propio.
26. – Instrumentos Financieros Especiales.
27. – Fianzas entregadas o recibidas.
28. Existencias. Moneda Extranjera.
29. – Criterios de valoración de las existencias.
30. – Precio de adquisición. Coste de producción.
31. – Coste de existencias en prestación de servicios.
32. – Valoración posterior de las existencias.
33. – Las transacciones en moneda extranjera.
34. – Conversión de las Cuentas Anuales a la moneda de presentación.
35. Ingresos.
36. -Concepto.
37. – Ingreso por ventas.
38. – Valoración de los créditos por operaciones comerciales.
39. – Ingresos por prestación de servicios.
40. El IVA, el IGIC y el IS.
41. – Cuentas contables para el IVA.
42. – IVA soportado, deducible y no deducible.
43. – IVA repercutido.
44. – El IGIC.
45. – El Impuesto sobre Beneficios.
46. – Las cuentas contables para el IS.
47. Provisiones.
48. – Concepto.
49. – Reconocimiento y Valoración.
50. – Cuentas de las Provisiones.
51. – Asientos Contables relativos a las provisiones.
52. Pasivos por retribuciones al personal.
53. – Concepto y tipos.
54. – Contabilización de las retribuciones al personal a largo plazo.
55. – Los pagos basados en acciones.

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS ANUALES.

1. Modelos normales y abreviados.
2. – Límites.
3. El Balance.
4. – Modelo Normal.
5. – Modelo Abreviado.
6. Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
7. – Modelo Normal.
8. – Modelo Abreviado.
9. El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
10. – Modelo Normal.
11. – Modelo Abreviado
12. El Estado de Flujos de Efectivo.
13. – Flujos de Efectivo de las Actividades de Explotación.
14. – Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión.
15. – Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiación.
16. La Memoria.
17. – Modelo Normal.
18. – Modelo Abreviado.

UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO DE LAS CUENTAS ANUALES.

1. Funciones y diferencias entre el análisis económico y el financiero.
2. Instrumentos de Análisis.
3. – Fondo de Maniobra.
4. – Nivel de endeudamiento.
5. – Cash – Flow.
6. – Periodo de Maduración.
7. – Apalancamiento Operativo.
8. – Umbral de Rentabilidad.
9. – Apalancamiento Financiero.
10. – Análisis porcentual.
11. – Ratios relevantes.

UNIDAD FORMATIVA 2. GESTIÓN FISCAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA LEY GENERAL TRIBUTARIA.

1. Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.
2. – Introducción.
3. – Los Tributos: Concepto y Clases.
4. – Las Normas Tributarias.
5. – Las Obligaciones Tributarias.
6. – Los Obligados Tributarios.
7. – La cuantificación de la Obligación Tributaria.
8. – La Deuda Tributaria.
9. – La Extinción de la Deuda Tributaria.
10. Los Procedimientos Tributarios.
11. – El Procedimiento de Gestión.
12. – El Procedimiento de Inspección.
13. – El Procedimiento de Recaudación.
14. – El Procedimiento Sancionador.
15. – El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

1. Diferencias permanentes y temporales.
2. – Concepto.
3. – Clases.
4. – Calculo.
5. Concepto de Base Imponible Negativa.
6. – Cálculo e Implicaciones.
7. – Compensaciones. Periodos.
8. Diferimiento de la Carga Fiscal.
9. – Temporalidad.
10. – Legislación.
11. Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.
12. – La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.
13. – La Conciliación entre ambas Normativas.
14. – Asientos de Ajuste.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.

1. Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.
2. – Sujeción y No Sujeción.
3. – Exenciones.
4. – Ámbito de Aplicación.
5. Base Imponible. Sujeto Pasivo.
6. – Importe Facturado.
7. – Supuestos de No Comprensión en B. I.
8. – Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.
9. Deducciones y Devoluciones.
10. – Supuestos de Deducción.
11. – Supuestos de No Deducción.
12. – La Regla de Prorrata.
13. – Devolución a Exportadores.
14. – Declaraciones a Compensar.
15. Tipos Impositivos.
16. – Normal.
17. – Reducido.
18. – Superreducido.
19. – Recargo de Equivalencia.
20. – Tipos Especiales.
21. Gestión y Liquidación del Impuesto.
22. – Obligados a Declarar.
23. – Las Declaraciones Trimestrales.
24. – La Declaración Anual.
25. – El Pago del Impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IRPF.

1. Conceptos Generales.
2. – Definición.
3. – Ámbito Territorial.
4. – Rentas a Declarar.
5. – Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.
6. – Obligados a presentar declaración.
7. – Periodo Impositivo y Devengo.
8. Base Imponible.
9. – Rendimientos de Trabajo Personal.
10. – Rendimientos de Capital.
11. – Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.
12. – Variaciones Patrimoniales.
13. – Imputaciones de Renta.
14. Base Liquidable.
15. – Reducciones.
16. Cuota Íntegra.
17. – Cálculo.
18. – Deducciones.
19. Deuda Tributaria.
20. – Retenciones y Pagos a Cuenta.

UNIDAD DIDÁCTICA 5. RÉGIMEN FISCAL PARA EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN.

1. Requisitos.
2. – Incentivos Fiscales.
3. – Deducciones Especiales.

UNIDAD FORMATIVA 3. IMPLANTACIÓN Y CONTROL DE UN SISTEMA CONTABLE INFORMATIZADO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN COMERCIAL INTEGRADA.

1. Gestión Comercial y Existencias.
2. – Tratamiento de Clientes.
3. – Mailings.
4. – Catálogos.
5. – Tarifas.
6. – Productos.
7. – Almacenamiento.
8. – Logística.
9. – Distribución.
10. Facturación.
11. – Conceptos Facturables.
12. – IVA y Retenciones a Profesionales.
13. – Informes Resumen.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN FINANCIERO – CONTABLE.

1. Utilización de una Aplicación Financiero – Contable.
2. – El Cuadro de Cuentas.
3. – Los Asientos.
4. – Utilidades.
5. Estados Contables.
6. – Preparación y Presentación.
7. Aplicaciones Financieras de la Hoja de Cálculo.
8. – Hoja de Cálculo de Análisis Porcentual.
9. – Hoja de Cálculo de Análisis con Ratios.
10. – Hojas de Cálculo Resumen.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN TRIBUTARIA.

1. IRPF.
2. – Programa Padre.
3. IVA.
4. – Programa de Gestión de la Administración Tributaria.
5. IS.
6. – Programa de Gestión de la Administración Tributaria.

ANEXO 1. CONTAPLUS